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Lo sai che? Chi può incassare buoni postali

Lo sai che? Pubblicato il 25 ottobre 2017

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> Lo sai che? Pubblicato il 25 ottobre 2017

I buoni postali sono titoli nominativi non cedibili se non a causa di morte. Possono essere incassati soltanto dagli intestatari.

I buoni postali sono strumenti di risparmio che garantiscono sempre la restituzione del capitale versato, maggiorato degli interessi. A differenza di molti altri strumenti finanziari, i buoni fruttiferi postali (Bfp) sono un’esclusiva delle Poste Italiane. Si tratta di titoli emessi dalla Cassa depositi e prestiti, società per azioni a partecipazione statale controllata dal Ministero dell’Economia e delle Finanze. I buoni postali, pertanto, sono garantiti direttamente dallo Stato e vengono collocati presso gli uffici delle Poste Italiane. I buoni postali sono strumenti finanziari equiparabili ai Buoni del Tesoro (Bot) ma, a differenza di questi ultimi, la cui oscillazione sul mercato può comportare dei rischi per l’investitore, sono sicuri perché sono sempre rimborsati al loro valore nominale: in altre parole, il capitale versato viene sempre restituito. Prima di vedere chi può incassare i buoni postali, vediamo quali sono i vantaggi nel sottoscriverli.

I vantaggi

I buoni fruttiferi postali comportano diversi vantaggi, tra i quali: l’esenzione totale da qualsiasi costo di commissione o gestione, al netto della ritenuta fiscale pari al 12,50% sugli interessi maturati; la possibilità di ottenerne il rimborso in qualsiasi momento; la maturazione degli interessi (quando sia trascorso un determinato periodo di tempo, variabile a seconda della tipologia di buono sottoscritto). Anche la tassazione è favorevole: la ritenuta del 12,50% sopra indicata è di gran lunga inferiore a quella (pari al 26%) che colpisce i guadagni ottenuti attraverso altri strumenti finanziari, quali le obbligazioni, i conti di deposito, le azioni o i fondi di investimento.

Il rimborso

L’incasso di un buono postale va sotto il nome di rimborso: con tale operazione l’investitore ottiene la somma di danaro che aveva versato al momento della sottoscrizione, eventualmente maggiorata degli interesse nel frattempo maturati. Poiché il buono è un titolo emesso dalle Poste Italiane, l’investitore potrà recarsi presso qualsiasi sportello per ottenerne il rimborso. È probabile, però, che l’interessato riesca a ritirare il danaro immediatamente soltanto presso l’ufficio postale che ha concretamente rilasciato il buono, mentre presso gli altri dovrà attender qualche giorno (non più di una settimana). Per incassare i propri Buoni Postali il cliente deve esibire, oltre al titolo, la carta di identità (o la patente di guida) ed il codice fiscale (tessera sanitaria). I buoni fruttiferi postali sono nominativi, il che significa che non si possono cedere ad altre persone ma, per poter essere estinti, devono necessariamente essere ritirati da parte degli interessati (o di uno di essi). Solo il titolare del buono, cioè colui che l’ha sottoscritto originariamente, può compiere tale operazione; non sono ammesse deleghe ad altre persone.

Buoni postali cointestati

buoni postali possono essere intestati anche a più persone; in questa evenienza, per ottenerne il rimborso potrebbero esservi delle difficoltà. Infatti, se sul buono non è presente la clausola “Pfr”, che significa “pari facoltà di rimborso”, sarà necessaria la presenza contestuale di tutti gli intestatari, muniti dei documenti di riconoscimento sopra indicati. In caso contrario, cioè qualora vi sia la suddetta clausola, ciascun cointestatario potrà recarsi presso un ufficio postale per chiedere la riscossione del titolo. I veri problemi sorgono quando uno dei cointestatari è deceduto. Cosa succede in questo caso?

Buoni postali cointestati e successione

Il decesso di uno degli intestatari comporta l’apertura della pratica di successione. Le persone interessate al rimborso del titolo dovranno: presentare il certificato di morte del defunto; compilare tutti documenti inerenti all’apertura della successione; convocare gli eventuali eredi, i quali subentrano nei diritti nel deceduto. V’è da dire che la pratica difficilmente verrà sbrigata in pochi giorni: normalmente si tratta di un’attesa di almeno due o tre settimane. Saranno quindi gli eredi dell’intestatario a subentrare nel patrimonio giuridico del defunto e, pertanto, ad essere legittimati alla riscossione, previa esibizione dei documenti necessari (testamento o, in assenza, certificazione che attesti la qualità di parente). Si ricordi, inoltre, che gli eredi non dovranno menzionare il buono postale nella dichiarazione di successione. Secondo il testo unico delle successioni, infatti, non rientrano nella dichiarazione di successione gli altri titoli di Stato, garantiti dallo Stato o equiparati, nonché ogni altro bene o diritto, dichiarati esenti dall’imposta da norme di legge[1]. Per la legge, quindi, i buoni postali non concorrono a formare l’attivo ereditario, per cui essi non devono essere dichiarati.

Cointestazione, successione e clausola di pari facoltà di rimborso

Orbene, la procedura illustrata nel precedente paragrafo dovrebbe evitarsi nel caso in cui sul buono vi sia la clausola di pari facoltà rimborso: in questa circostanza, come detto, ogni cointestatario, autonomamente, può richiedere il rimborso dell’intera cifra. Eppure non sempre è così facile. Se la suddetta clausola non incontra limitazioni quando tutti i cointestatari siano viventi, è prassi frequente delle Poste Italiane negare il rimborso quando uno di loro sia deceduto. In altre parole, in caso di decesso di uno dei titolari, la clausola di pari facoltà di rimborso viene resa inefficace. Il punto è molto discusso ma la giurisprudenza sembra essersi schierata dalla parte del cittadino. La Corte di Cassazione, infatti, ha ritenuto illegittima la condotta delle Poste Italiane che, pur in presenza della clausola “Pfr”, neghi il rimborso del buono ad uno dei titolari [2]. Quanto sostenuto dalla giurisprudenza è pienamente in linea con quanto affermato dalla legge a proposito dei titoli garantiti dallo Stato, i quali non devono essere inseriti nella dichiarazione di successione.

Buoni fruttiferi postali per minorenni

Le Poste Italiane hanno ideato una tipologia di buoni fruttiferi postali dedicata ai minorenni. Questi titoli possono essere acquistati da soggetti maggiorenni ed intestati a chi ha meno di sedici anni e mezzo. Capitale ed interessi vengono restituiti al compimento del diciottesimo anno di età dell’intestatario. La procedura per chiederne la riscossione è un po’ più complessa: il rimborso anticipato (cioè, avanzato prima del compimento del diciottesimo anno di età dell’intestatario) necessita dell’autorizzazione del giudice tutelare [3]. Il capitale può essere rimborsato interamente fin da subito (al netto di eventuali oneri fiscali), mentre per gli interessi occorre attendere almeno diciotto mesi. In buona sostanza, quindi, i genitori che intendono chiedere il rimborso dei buoni intestati a un loro figlio minorenne dovranno anzitutto recarsi in tribunale per chiedere l’autorizzazione; successivamente, una volta che hanno ottenuto il documento, potranno recarsi all’ufficio postale e ottenere il rimborso.

note

[1] Art. 12, lettera i), Decreto legislativo n. 346/1990 del 31.10.1990 (testo unico sulle successioni).

[2] Cass. sent. n. 12385 del 03.06.2014.

[3] Art. 320 cod. civ.

Autore immagine: Pixabay.com


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