Cedere l’azienda ai figli con il patto di famiglia

Il patto di famiglia è un contratto che consente il assaggio generazionale in azienda: vediamo come funziona.

L’imprenditore, o chi detiene alcune quote sociali, può trasferire in tutto o in parte la propria azienda (o le quote sociali) a figli e nipoti tramite la stipulazione del cosiddetto patto di famiglia [1].

Il patto di famiglia non è un testamento bensì un vero e proprio contratto finalizzato a garantire la continuità dell’impresa: esso anticipa gli effetti della successione. In pratica, infatti, i discendenti dell’imprenditore entrano a far parte dell’azienda prima di diventare eredi.

Contraenti e partecipanti al patto

Il patto di famiglia deve necessariamente essere stipulato dinanzi al notaio e richiede, oltre ovviamente alla presenza dei contraenti, la partecipazione di tutti quei soggetti direttamente coinvolti nelle conseguenze del patto stesso e quindi:

– il coniuge dell’imprenditore;

– tutte le persone che avrebbero la qualità di eredi legittimari [2] se in quel momento si aprisse la successione ereditaria dell’imprenditore.

Il coniuge e i legittimari hanno infatti diritto a percepire, dagli assegnatari dell’azienda, una somma corrispondente al valore delle quote loro spettanti a titolo di legittima [3].

La liquidazione può avvenire in natura, cioè ricevendo alcuni beni al posto del denaro. I beni assegnati con il patto di famiglia ai partecipanti che non hanno ricevuto in trasferimento l’azienda, sono imputati alle quote di legittima loro spettanti.

L’assegnazione a tali soggetti può avvenire con lo stesso patto di famiglia oppure con un contratto successivo, purché collegato al patto di famiglia e stipulato con la presenza degli stessi partecipanti.

 
Al momento dell’apertura della successione quanto ricevuto dai contraenti non può essere rivendicato dai soggetti partecipanti (coniuge e altri legittimari) ai quali è già stata liquidata la somma dovuta (o in alternativa i beni) [4].

Il coniuge e i legittimari possono chiedere ai figli assegnatari la liquidazione della quota loro spettante a titolo di legittima (aumentata degli interessi legali) solo qualora non abbiano partecipato al contratto stesso (per esempio perché si tratta di soggetti che diventano legittimari in un momento successivo e che non lo erano al momento della stipula del patto) [5]. Se i figli non provvedono all’assegnazione, il patto può essere impugnato entro un anno dai soggetti non partecipanti ma aventi diritto alla quota di legittima.

Impugnazione del patto

I partecipanti (coniuge e legittimari), i figli assegnatari o l’imprenditore stesso possono impugnare il patto di famiglia quando questo sia stato stipulato per errore oppure quando uno dei contraenti è stato costretto con violenza o minaccia a firmare. In questi casi l’azione di annullamento del patto deve essere esercitata entro un anno [6].

Per tutte le controversie inerenti il patto, prima di rivolgersi al giudice è obbligatorio ricorrere ad un procedimento di mediazione [7].

Scioglimento e modifica del patto

Il patto di famiglia può essere sciolto o modificato dalle stesse persone che lo hanno concluso:

– mediante un nuovo patto di famiglia;

– mediante recesso (ma solo se questo è espressamente previsto dal patto) e con dichiarazione di tutti gli altri contraenti certificata dal notaio.