Diritto e Fisco | Articoli

L’identikit di chi evade le tasse

11 Agosto 2014
L’identikit di chi evade le tasse

19 profili di contribuenti che aggirano le imposte dello Stato, trovando sistemi per non pagare: ecco i principali.

 

Sono 19 gli identikit dei contribuenti infedeli tracciati nel piano antievasione del Governo. Per ciascuna condotta, sono individuati i possibili strumenti utili a scoprire chi dichiara poco o nulla al Fisco. Ecco i principali profili di evasione riferibili alle persone fisiche.

EVASORI TOTALI

Il fenomeno

Lavoratori autonomi e piccole imprese senza partita Iva. Operano senza emettere alcuna fattura e senza dichiarare redditi.

Come combatterlo

Uso delle segnalazioni, analisi di rischio, cooperazione con i Comuni negli accertamenti.

 

EVASIONE SUL LAVORO

Il fenomeno

Lavoratori autonomi e piccole imprese. Svolgono prestazioni “in nero” o occupano personale senza versare i contributi.

 

Come combatterlo

Rafforzamento dei controlli dell’Ispettorato del lavoro, invio annuale a ogni lavoratore della propria posizione contributiva.

RITENUTE NON VERSATE

Il fenomeno

Lavoratori autonomi e imprese di dimensioni medio-piccole che non versano ritenute, contributi o altre imposte.

Come combatterlo

Confronto tra il debito tributario che risulta dalle dichiarazioni e i modelli di versamento, ricerca di indizi nelle dichiarazioni Iva di altri soggetti, analisi di rischio.

MANCATA FATTURAZIONE

Il fenomeno

Lavoratori autonomi e imprese medio-piccole che non fatturano gli incassi (in tutto o in parte) o indicano costi eccessivi.

 

Come combatterlo

Incrocio di dati, verifiche mirate sugli studi di settore, incentivi all’uso del Pos, controlli capillari sul territorio e anche nell’e-commerce.

AFFITTI IN NERO

Il fenomeno

Persone fisiche che affittano immobili senza pagare imposte.

 

Come combatterlo

Accordi con le università che prevedano per gli studenti l’obbligo di indicare dove dimorano, incrocio dei dati sulle utenze con quelli catastali e da dichiarazioni, indagini finanziarie, controlli con i Comuni.

CASE FANTASMA

Il fenomeno

Persone fisiche, anche ad alta capacità contributiva, che evadono le imposte dirette e indirette legate alla disponibilità degli immobili.

 

Come combatterlo

Controlli sul territorio affidati ai Comuni, invio di bollettini pre-compilati per il pagamento dei tributi.

EVASIONE SUI BONUS

Il fenomeno

Persone fisiche che indicano detrazioni in tutto o in parte non spettanti o non dichiarano alcune fonti di reddito.

Come combatterlo

Potenziamento dei controlli formali delle dichiarazioni, incrocio di dati, comunicazione annuale ai contribuenti con gli elementi noti al Fisco.

CAPITALI ALL’ESTERO

Il fenomeno

Persone fisiche, anche ad alta capacità contributiva, che non versano le imposte sui capitali detenuti all’estero.

Come combatterlo

Rafforzamento degli strumenti di cooperazione internazionale, indagini finanziarie (anche per avere indizi su prelievi consistenti di contante).

ERRORI INVOLONTARI

Il fenomeno

Persone fisiche, anche ad alta capacità contributiva, che commettono errori involontari, ad esempio non compilando il quadro RW sugli investimenti all’estero.

Come combatterlo

Più assistenza nella compilazione delle dichiarazioni, sanzioni ridotte per chi si mette in regola.


note

Autore immagine: 123rf com


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